Валютные правонарушения

Понятие валютного правонарушения

Определение Валютное правонарушение – нелегальное деяние, которое может совершить как резидент, так и нерезидент с применением авуаров, перемещаемых через таможенную границу.

Классификация валютных правонарушений

1. По субъекту валютного правонарушения:

• резидент; 

  Пример 1 ФЛ, ИП, сотрудник, имеющий статус должностного лица, ЮЛ, включая банковские учреждения

• нерезидент (ФЛ, ЮЛ). Физическое лица, которое не зарегистрировано в качестве ИП не может привлекаться к ответственности за неисполнение требований репатриации валюты. 

2. По количеству содеянных одним субъектом правонарушений:

• Единоразово.
• Повторно:

1. в течение года;
2. после наложения взыскания;
3. постоянно.

3. По поведению субъекта:

• Действие;
• Бездействие.

4. По сферам приложения валютных правонарушений разграничиваются на операции, которые связаны:

• с обращением наличности:

1. Ввозом на таможенную территорию ЕАЭС или вывозом валюты за ее пределы;
2. С переводом валюты.
3. С пересылкой валюты. 

Пример 2 На территории Российской Федерации предусмотрена пересылка национальной и иностранной валюты посредством почты имеется разрешение организациям ЦБ РФ, ЮЛ, которые осуществляют деятельность в рамках полномочий, указанных в законодательстве. Правила, установленные для почтовой пересылки, причисляют иностранную и национальную валюту к разновидности запрещенных предметов пересылки.

• с конвертируемостью валюты;
• с иностранными инвестициями (ввоз и вывоз капитала, репатриация прибыли, получение и выдача кредитов);
• с открытием депозитов в валюте.